Actualizado: junio 2026 · Tablas SAT 2026 · Asalariados y freelancers · ISR mensual y anual
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el impuesto directo que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. Para personas físicas asalariadas, el empleador actúa como retenedor y lo descuenta directamente del sueldo. Para freelancers y trabajadores independientes, se calcula y paga de forma directa al SAT.
Las tablas de ISR 2026 establecen una tarifa progresiva: los primeros tramos de ingreso pagan tasas más bajas y los tramos más altos pagan tasas mayores. Esto va desde el 1.92% para los ingresos más bajos hasta el 35% para los ingresos superiores a $3.000.000 MXN anuales.
Para asalariados, además del ISR que retiene el empleador, existe el Subsidio para el Empleo (SPE): un crédito fiscal que reduce el ISR a pagar para los trabajadores de menores ingresos. Si el SPE es mayor que el ISR calculado, el trabajador no paga ISR (o incluso recibe una devolución en ciertos casos).
Esta calculadora aplica las tablas oficiales del SAT 2026 para estimar el ISR mensual y anual sobre tu ingreso, tanto si eres asalariado como si recibes ingresos como persona física con actividad empresarial o profesional independiente.
📊 Ejemplo práctico
Salario bruto mensual: $25.000 MXN. Aplicando tabla ISR 2026: Base gravable ≈ $20.000 (descontando parte exenta). ISR del tramo: aproximadamente $3.200 MXN/mes. Tasa efectiva sobre el salario bruto: ~12.8%.
Calculadora de ISR México 2026
Tablas SAT 2026 · Personas físicas · Mensual y anual
MXN/mes
ISR mensual estimado
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ISR anual estimado
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Tasa efectiva
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Ingreso mensual bruto—
Límite inferior del tramo—
Cuota fija del tramo—
ISR sobre excedente—
ISR mensual estimado—
Tasa efectiva real—
⚠️ Esta calculadora usa las tablas SAT 2026 para una estimación general. El ISR real puede variar según deducciones personales, subsidios y situación específica. Consulta al SAT o un contador.
Preguntas frecuentes
Como se calcula el ISR en Mexico?
El ISR usa una tabla progresiva con tramos. Para cada tramo: ISR = Cuota fija + (Ingreso - Limite inferior del tramo) x Tasa marginal del tramo. La tasa marginal va del 1.92% para los ingresos mas bajos hasta el 35% para los mas altos. La tasa efectiva real siempre es menor que la tasa marginal del ultimo tramo aplicado.
Cuanto ISR descuenta el empleador en Mexico?
El empleador retiene mensualmente el ISR usando las tablas mensuales del SAT. Para un salario de $20.000 MXN, la retencion mensual es aproximadamente $2.000-2.500 MXN. Para $40.000 MXN, aproximadamente $7.000-9.000 MXN. La retencion exacta depende de si el trabajador presenta alguna dedecucion especial.
Que es el Subsidio para el Empleo (SPE)?
El SPE es un credito fiscal que reduce el ISR para los trabajadores de menores ingresos. Si el SPE mensual es mayor que el ISR calculado, el trabajador recibe la diferencia como pago adicional en su nomina. El SPE aplica solo para asalariados, no para personas con actividad empresarial o profesional independiente.
Los freelancers pagan mas ISR que los asalariados?
Los freelancers no tienen acceso al Subsidio para el Empleo y deben pagar por cuenta propia. Sin embargo, pueden deducir gastos relacionados con su actividad (equipos, internet, software, etc.), lo que puede reducir la base gravable. En general, con mismos ingresos brutos, el freelance puede pagar un ISR similar o ligeramente mayor al asalariado dependiendo de sus deducciones.
Cuando debo hacer mi declaracion anual de ISR?
La declaracion anual del ISR para personas fisicas debe presentarse en abril del año siguiente. Por ejemplo, la declaracion del ejercicio 2025 se presenta en abril 2026. Si resulta impuesto a pagar, se hace en ese mismo mes. Si resulta saldo a favor (retencion excesiva), el SAT lo devuelve generalmente en 20-40 dias habiles tras la presentacion.