Actualizado: junio 2026 · Tramos estatales IRPF 2026 · Mínimo personal 5.550 € · SS 6.35%
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto que pagan los trabajadores en España sobre sus ingresos del trabajo. Su funcionamiento es progresivo: no todo tu salario tributa al mismo tipo, sino que se aplican diferentes porcentajes por tramos, lo que significa que siempre es beneficioso ganar más, porque el tipo mayor solo se aplica sobre la parte del salario que supera ese umbral, no sobre todo lo que ganas.
Para 2026, los tramos estatales oscilan entre el 19% para los primeros 12.450 € y el 47% para rentas superiores a 300.000 €. Pero antes de aplicar los tramos, la ley permite restar varias deducciones: la cuota de Seguridad Social (6.35%), la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 5.565 € para rentas bajas, Art. 20 LIRPF) y el mínimo personal de 5.550 €. El resultado es que tu tipo efectivo real es siempre bastante inferior al tipo marginal.
Esta calculadora aplica los tramos estatales y las reducciones principales para darte una estimación fiable. Ten en cuenta que no incluye los tramos autonómicos, que cada comunidad autónoma fija de forma independiente y que suelen suponer entre el 40% y el 50% de la cuota total del IRPF. Para un cálculo completo, usa el simulador de la Agencia Tributaria o consulta con un asesor fiscal.
📊 Ejemplo práctico
Trabajador soltero sin hijos con salario bruto anual de 35.000 €:
• Seguridad Social (6.35%): −2.222,50 €
• Reducción por trabajo: −0 € (no aplica a este salario)
• Mínimo personal: −5.550 €
• Base liquidable: 27.227,50 €
• IRPF estatal estimado: ~5.900 € · Tipo efectivo: ~16.9% → Neto anual estimado: ~26.877 € · Mensual: ~2.240 €
Calculadora IRPF España 2026
Retención y cuota líquida según tramos estatales IRPF 2026 — incluye SS y mínimo personal
€
Base liquidable
—
después de reducciones
IRPF anual
—
cuota estimada
Neto anual
—
después de IRPF y SS
Salario bruto anual—
Reducción por trabajo (Art. 20 LIRPF)—
Mínimo personal—
Seguridad Social (6.35%)—
Base liquidable—
IRPF según tramos estatales—
Tipo efectivo IRPF—
Salario neto anual—
⚠️ Aviso: Cálculo con tramos estatales IRPF 2026 (mínimo personal 5.550 €). No incluye tramos autonómicos, que varían por comunidad y pueden suponer un 40–50% adicional sobre la cuota estatal. Para tu retención exacta, consulta la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en España
¿Cuáles son los tramos del IRPF en España 2026?
Los tramos estatales IRPF 2026: hasta 12.450 € → 19%, de 12.450 € a 20.200 € → 24%, de 20.200 € a 35.200 € → 30%, de 35.200 € a 60.000 € → 37%, de 60.000 € a 300.000 € → 45%, más de 300.000 € → 47%. Recuerda que estos son solo los tramos estatales — tu comunidad autónoma aplica sus propios tramos adicionales.
¿Qué es la reducción por rendimientos del trabajo?
Es una reducción en la base imponible para trabajadores por cuenta ajena (Art. 20 LIRPF). En 2026 es de hasta 5.565 € para rentas hasta 14.047,50 €, y se reduce progresivamente hasta anularse en torno a los 19.747,50 € anuales. Junto al mínimo personal de 5.550 €, reducen significativamente la base sobre la que se aplican los tramos.
¿Cuánto descuenta la Seguridad Social en España 2026?
En 2026, el trabajador cotiza aproximadamente el 6.35%: contingencias comunes 4.7%, desempleo 1.55%, formación profesional 0.10%. Existe una base máxima de 4.909,50 €/mes. La cuota de SS se deduce del salario bruto antes de calcular el IRPF.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo del IRPF?
El tipo marginal es el porcentaje del tramo más alto que alcanza tu salario. El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total bruto, siempre menor que el marginal. Con 35.000 € brutos, el tipo marginal puede ser 30% pero el efectivo ronda el 12–15% porque los tramos inferiores tributan a tasas más bajas.
¿Esta calculadora sirve para mi comunidad autónoma?
Esta calculadora aplica solo los tramos estatales del IRPF 2026. Las comunidades tienen sus propios tramos adicionales similares a los estatales, por lo que el resultado puede ser ligeramente inferior al real. Para un cálculo exacto, usa el simulador de la Agencia Tributaria o consulta un asesor fiscal.
¿Cuándo tengo que presentar la declaración de la renta en España?
El plazo habitualmente se abre entre abril y junio del año siguiente al ejercicio. Si solo tienes rentas del trabajo de un único pagador por debajo de 22.000 €, generalmente no estás obligado a declarar, aunque puede ser conveniente si tienes derecho a devolución por deducciones o situaciones personales.